支付装修保证金给物管，对方只能开收据，装修完没有任何事故再退还，这个可以通过公帐来支付保证金吗？
可以。下沙代理记账
2公司买的足球赛门票作为福利给员工，对方开具的生活服务类专票，这笔费用归属于职工福利费，我进福利费然后抵扣没问题吧？
涉及2个税收风险点：一是需要计入当月工资薪金缴纳个税，二是该业务进项税额不得抵扣。
3本月有不开票销售，下月再开票，请问当月和开票月如何做会计处理？
本月不开票收入最好不要确定收入，如果先收到款先挂往来：
借：银行存款
贷：应收账款
下月开票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
4增值税票不填“复核”是否可以?
为了降低风险，建议填上。
54月份时跟建筑施工企业签订了包工包料合同。四月底完工了90％。五月份收到对方开具的一部分16％税率的材料发票？合同没有特别约定材料跟安装部分开票金额跟税率？请问能全部开成材料发票或是安装工程发票吗？还有这个税率如何去界定？4月跟五月的税率不一样？
建议分开开，税率按纳税义务实际发生时间来判定。
6研发费用加计扣除如何申报？
在企业所得税申报表的附表上填报。填报主表、附表、《A107014研发费用加计扣除优惠明细表》和《研发项目可加计扣除研究开发费用归集表》。
7企业租入固定资产，同时用于一般计税项目和简易计税项目，这笔租金对应的进项税额是否允许全额抵扣？
根据《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号）第一条规定，自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
8我公司2017年季度企业所得税按规定已享受小型微利优惠政策，但在今年汇算清缴时，公司已不符合小型微利企业的优惠条件，请问这种情况应该如何处理？
根据《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第23号）规定：企业预缴时享受了减半征税政策，年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件的，应当按照规定补缴税款。
来源：会计网
0571-86871559
